As opções de ações oferecidas por start-ups, particularmente no mundo da tecnologia, tornaram alguns funcionários sortudos muito ricos.

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Os de uma certa idade, é claro, se lembrarão do boom das empresas pontocom nos anos 1990 e de todos os milionários que foram criados graças às opções de ações. Entre os exemplos recentes mais notáveis ​​está a Tesla, fundada pelo agora bilionário Elon Musk. Como tantas outras empresas no espaço de tecnologia, a Tesla oferece opções de ações como parte de pacotes de compensação. Mas no caso do caro fabricante de veículos elétricos, as opções são oferecidas para tudo funcionários, não apenas executivos ou gerentes. E quando ações da Tesla o preço disparou em mais de 200% em 2020 , de repente, havia um grupo inteiramente novo de 'milionários Tesla'.

Deve ser legal né? A realidade é que não são apenas as start-ups que oferecem opções de ações. Esses programas são oferecidos em uma variedade de indústrias, incluindo manufatura, finanças e construção. E quando bem gerenciadas, as opções de ações para funcionários (ESO) podem ser uma forma de remuneração incrivelmente lucrativa.

No nível mais básico, esses tipos de opções dão aos funcionários a capacidade de comprar ações da empresa a um determinado preço; em outros casos, as ações são concedidas aos empregados como parte de sua remuneração global. Além disso, os funcionários geralmente são capazes de vender essas ações durante uma oferta pública de aquisição, quando uma empresa ainda é privada ou depois que o público se torna público – um movimento que só tem valor, é claro, se o preço de mercado das ações da empresa for superior a o preço pago pela referida ação.

Mas o que você deve saber sobre comprar e vender ações da empresa (também conhecido como exercer suas opções) para aproveitar com segurança e eficácia essa forma potencialmente valiosa de remuneração dos funcionários?

Reconhecendo de antemão que este é um tópico particularmente complexo, aqui estão algumas considerações importantes dos fundadores da Optas Capital, Meghan Railey e Fritz Glasser, que se especializam em orientar indivíduos por meio de gerenciamento eficaz de opções de ações.

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Desenvolva uma estratégia de investimento para suas opções de ações

Talvez um dos passos mais importantes a serem tomados em relação às opções de ações para funcionários seja desenvolver uma estratégia geral de investimento para eles, em vez de improvisar. Em particular, ao embarcar nesse esforço, pergunte a si mesmo: quanto dinheiro você está disposto a colocar em risco quando se trata de comprar essas opções de ações?

'Suponha que você vai perder todo o dinheiro', diz Glasser. 'Quanto você poderia perder e não impactar seu estilo de vida ou impactar a si mesmo psicologicamente?'

Comece calculando o custo total de exercício de suas opções e compare isso com a quantidade de dinheiro que você tem em mãos e está disposto a perder no pior cenário, diz Glasser. Se você não tiver os fundos disponíveis, mas ainda quiser exercer suas opções, converse com um consultor financeiro sobre algumas soluções criativas que podem estar disponíveis.

Entenda as implicações fiscais

Também é fundamental ser claro sobre os impostos aos quais você pode estar sujeito ao exercer as opções de ações dos funcionários. Para desenvolver uma compreensão completa dessa questão, você precisa saber exatamente que tipo de estoque você possui.

As empresas oferecem dois tipos de opções de ações – opções de ações não qualificadas (NQSOs), que são mais difundidas, e opções de ações de incentivo (ISOs), que têm algumas vantagens fiscais, mas também vêm com maior complexidade. Antes de tomar qualquer decisão ou ação em relação às opções de ações para funcionários, descubra exatamente em qual campo você se enquadra.

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Por exemplo, como a Forbes explica , as ISOs se qualificam para tratamento tributário especial do IRS. Isso inclui não estar sujeito à Previdência Social, Medicare ou impostos retidos na fonte. Existem, é claro, alguns critérios envolvidos na qualificação para esse tratamento tributário especial, incluindo o ISO sendo concedido apenas a funcionários – não diretores, consultores ou contratados, entre outras coisas. Além disso, para que um funcionário retenha os benefícios fiscais especiais da ISO após deixar a empresa, a ISO deve ser exercida ou vendida dentro de três meses a partir da data de saída da empresa. No entanto, o exercício de ISOs pode desencadear o que é conhecido como Imposto Mínimo Alternativo (AMT), portanto, converse com um profissional de impostos se tiver alguma dúvida.

Quando se trata de exercer NQSOs, por outro lado, você pagará impostos – e a transação é relatada em seu formulário W-2 do IRS. Você paga imposto de renda ordinário quando exerce as opções e ganhos de capital quando vende as ações, diz Investopedia . A fórmula exata para determinar o valor sobre o qual você paga impostos é um pouco detalhada, portanto, você deve contratar um profissional para orientá-lo nos pontos principais.

A principal lição aqui em relação às opções de ações e impostos para funcionários é a seguinte: Entenda as implicações fiscais do tipo de ação que você possui.

'É importante ter uma estratégia tributária', explica Railey. 'A abordagem mais fácil é planejar com antecedência, porque há tantas opções e as pessoas ficam chocadas com as implicações fiscais.'

Se você não tiver certeza, não adivinhe - busque informações de um profissional

Quando se trata de investir e como lidar com opções de ações e suas complexidades, é melhor prevenir do que remediar. Se você tiver dúvidas sobre qualquer elemento do processo, é melhor encontrar um profissional que possa ajudar.

“Você realmente precisa entrevistar e identificar um contador competente”, sugere Railey. 'Muitas vezes, os melhores geralmente vêm de uma indicação, talvez de um colega ou executivo que tenha experiência em preencher esse tipo de declaração de imposto.'

Planos de Compra de Ações de Funcionários

Sem relação com ISOs e NQSOs, algumas empresas oferecem um plano de compra de ações para funcionários (ESPP). Esses programas são muito mais diretos e também podem ser valiosos.

Como parte de um ESPP, os funcionários podem comprar ações da empresa com desconto; para isso, são feitas deduções do seu contracheque a cada período de pagamento (o valor retirado do seu salário para contribuir com o plano é determinado por você quando você adere ao ESPP).

Essas deduções são reservadas e permitidas para acumular ou acumular até uma data de compra de ações pré-especificada. Na data da compra, o dinheiro acumulado é usado para comprar ações da empresa.

A beleza desse tipo de programa é que o estoque está sendo disponibilizado para você como funcionário da empresa com desconto. Em alguns casos, o desconto pode ser bastante significativo - tanto quanto 15% abaixo do valor de mercado.

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“Sempre incentivamos as pessoas a se inscreverem nesse tipo de plano se tiverem oportunidade”, explica Railey. 'Supondo que o estoque tenha a capacidade de apreciar ao longo do tempo , o desconto é essencialmente uma compensação extra da empresa.'

O IRS restringe o valor total em dólares das compras da ESPP a US$ 25.000 por ano civil, diz a Investopedia.

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Não há impostos devidos sobre esse tipo específico de ação - até que você a venda. Quando as ações da ESPP são vendidas, o desconto que você recebeu do seu empregador sobre o preço original das ações é tributado como renda ordinária, diz a Investopedia. Além disso, quaisquer ganhos acima e além desse preço serão tributados à taxa de ganhos de capital aplicável.

Apesar dos benefícios aparentes, muitas vezes, os funcionários não se inscrevem nas ofertas do ESPP porque esses tipos de programas se perdem na confusão da integração para um novo emprego. Embora a maré possa estar mudando nesta frente. A partir de 2021, de acordo com o National Center for Employee Ownership , há cerca de 6.600 programas de propriedade de ações para funcionários, que abrangem mais de 14 milhões de participantes. Desde o início do século XXI, houve um declínio no número total desses tipos de planos de ações, mas um aumento no número de participantes. Cerca de 11 milhões desses participantes compram ações de seu empregador por meio de planos de compra de ações de funcionários.

Se você tiver acesso a um ESPP e se deu ao trabalho de se inscrever, Railey sugere aproveitar esse privilégio e comprar o máximo de ações com desconto que for permitido - embora a Investopedia sugira garantir que seu portfólio geral de investimentos esteja equilibrado e que você faça não ter mais de 10 a 15 por cento em qualquer empresa (para se proteger contra uma recessão).

Glasser oferece uma advertência semelhante, sugerindo que você considere as perspectivas de uma empresa ao decidir se deve se inscrever em um programa de compra de ações.

'Se você acha que a empresa não vai se sair bem, você pode considerar não participar', explica ele. 'Mas se lhe for oferecido um ESPP, tome uma decisão afirmativa de não participar, ou de participar. Você não deve simplesmente não participar porque não sabe o que fazer.'